文件收纳的会计做账步骤如下：

给原始凭证分类

检查原始凭证是否合乎入账手续，包括付款单位名称、填制凭证日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备，大小写金额是否一致，是否有开发票单位的签章及相关人员签名。

编制会计凭证

根据原始凭证的分类，先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额。原始凭证如费用报销单等，要附上相应的原始凭证。

登记会计账簿

给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。注意字体要工整，数字金额要斜着写，位置写在中间处为宜。账簿分为序时账、分类账和备查账，日记账主要是对库存现金和银行存款的登记，每天都要记录。

记账凭证汇总

将编制的记账凭证的数据以丁字账的方式整理起来，查看借方合计与贷方合计是否相等。如果相等，表示准确无误，下一步将汇总的数据抄写在记账凭证汇总表上。

登记总账

每到月末统计总账，总账是明细账的汇总。明细账和总账的数据余额要能对得上，否则就是出错了。明细账中包含二级科目，而总账只记一级科目。

对账与结账

对账是指核对账簿记录，确保所有账目一致。结账是指在本月账目完成后，进行结账处理，以便开始新的会计周期。

编制会计报表

根据账簿记录编制各类会计报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以便反映企业的财务状况和经营成果。

账簿管理

账簿管理分为平时管理和归档保管两部分。平时管理要求账簿经管人员分工明确，指定专人管理，保证账簿安全。年终更换并启用新账后，对旧账进行整理装订，造册归档，并按规定保存年限妥善保管。

建议：

在进行文件收纳的会计做账时，务必确保所有原始凭证的合法性和完整性，避免因凭证问题导致账目错误。

定期对账和结账，确保账目清晰，避免长期积累导致账目混乱。

妥善保管会计档案，按照规定的保存年限进行归档，确保会计信息的完整性和可追溯性。