会计在管理欠款单位时，可以遵循以下步骤和策略：

准确记账

确保每一笔欠款的来源、原因和金额被准确记录。在会计簿册中详细登记欠款信息，包括客户或供应商的欠款金额及到期时间。

为每个客户或供应商设立单独的账户，以便于跟踪和管理。对于大型欠款，可以建立专门的应收账款或应付账款账户。

定期核对

定期（如按月或季度）与欠款单位（债务人）进行核对，确保账目无误。如发现差错，应及时进行调整。

及时催收

通过书面通知、催讨、上门拜访等方式与债务人沟通，催促其尽快偿还欠款。

与债务人协商制定还款计划，并请求其按时履行。对于拒绝还款或无力偿还的情况，可以考虑采取进一步的法律行动。

法律手段

如果必要，可以通过法律途径追讨欠款，例如委托专业律师或法律机构进行追收。

在必要时，考虑通过诉讼或仲裁等法律手段来追回欠款。

人力资源与法律结合

由人力资源部门和法律部门联合制定债权债务专人管理制度，并分别培训业务员的法律技能和账款催收的效率。

建立完善的账户体系

单位需要建立一个详细的账户体系，将欠款按照债权人和欠款金额进行分类，并确保每笔欠款都有相应的借贷凭证和计算表，以便于核对和审计。

持续跟进

对于逾期未收的欠款，会计需要及时跟进并记录相关信息，确保欠款能够及时收回。

合规性

熟悉并遵守相关法律法规，确保记账工作符合相关要求，避免因违规操作导致的法律风险。

通过以上步骤和策略，会计可以有效地管理欠款单位，确保债权的及时回收，并最大限度地减少坏账损失。