期末对账主要包括以下内容:
现金日记账与现金收付款凭证核对
核对凭证编号;
复查记账凭证与原始凭证的一致性;
检查账证金额与方向的一致性;
发现差错立即按规定的方法更正。
现金日记账与现金总分类账的核对
现金日记账根据收付款凭证逐笔登记,总分类账根据凭证汇总登记;
出纳定期出具出纳报告单与总账会计核对,发现错误及时更正。
现金日记账与库存现金的核对
结出当天现金日记账的账面余额;
盘点库存现金的实有数;
通过实地盘点法查对,确保账实相符。
银行账单对账
核对企业银行账户中的存款、汇款、转账记录;
核对银行收费等信息;
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