银行存款的清查是一个关键的财务过程，旨在确保账目准确无误，及时发现并解决可能存在的问题。以下是详细的清查步骤和注意事项：

1. 核对账目

逐日逐笔核对：将企业银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，包括日期、凭证号、摘要、金额等，确保双方记录一致。

标记差异：在核对过程中，用铅笔在金额旁打“√”号，标记出双方记录一致和存在差异的项目。

2. 确定未达账项

未达账项类型：未达账项包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付四种情况。

核实未达账项：逐一核对企业和银行的记账凭证及相关单据，查明未达账项的具体原因。

3. 编制银行存款余额调节表

计算调整后的余额：根据未达账项，编制银行存款余额调节表，分别加上对方已收我方未收的款项、减去对方已付我方未付的款项，以及加上我方已收对方未收的款项、减去我方已付对方未付的款项，以调整双方的余额，使其达到一致。

签字盖章：调整后的“银行存款余额调节表”需经主管会计签字盖章后，提交开户银行。

4. 定期清查

频率：银行存款清查应定期进行，一般每月至少核对一次，以保证账实相符，及时发现和处理问题。

全面核对：在每月月底，分别将各户头的“银行存款对账单”和各户头的“银行存款日记账”进行核对，然后分别编制各户头的“银行存款余额调节表”。

5. 追查原因

核实真实性：对未达账项要及时追查原因，确定其是否真实存在。对于长期未达账项，要与银行沟通核实，确保银行存款的安全和准确。

6. 建立清查框架

目标与范围：建立银行存款的清查框架，明确清查目标、范围、要素、审计程序和报告要求等内容。

现场检查与分析：结合现场检查，分析银行存款的现状，确定存款问题存在的原因。

拟定解决方案：根据分析结果，拟定解决方案，包括纠正、改进措施等，提供银行存款的实施建议。

7. 审核与报备

审核清查报告：把清查报告审核报备，形成清查报告，将清查情况进行总结，建议银行采取有效措施解决问题。

通过以上步骤，企业可以有效地进行银行存款的清查，确保账目的准确性和完整性，从而降低财务风险。