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计提社保和公积金单位部分和个人部分的分录究竟怎么写，蹲一个懂行的，求解答求解答！
答精选答案
确实有这两种方式其他应收款处理方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款995月底计提会计分录为：借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500个人部分从工资中扣回时，会计分录为：借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279应交税费--应交个人所得税0库存现金/银行存款（实发数）3221公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除其他应付款核算方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资35001、计提公司部分借：管理费用-社保716 贷：应付职工薪酬-社保7162、计提工资借：管理费用-工资3500 贷：应付职工薪酬-工资35003、次月缴纳社保借：应付职工薪酬-社保716其他应付款-社保个人部分279 贷：银行存款9954、发放工资借：应付职工薪酬-工资3500 贷：其他应付
答其他回答（2条）
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kongjundiyihangkongxueyua
2026-10-05 23:53:46
我做练习题的时候，发现用其他应付款的时候多一些，是不是一般用其他应付款就可以了、
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shandongzhengfaxueyuan
2026-10-05 23:53:46
两种处理方式的都有，看个人处理习惯了
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评论列表（4条）
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本文概览：确实有这两种方式其他应收款处理方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500月头缴纳时会计分录为：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款995月底计提会计分录为：借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500贷；应付职工薪酬-工资3500个人部分从工资中扣回时，会计分录为：借：应付职工薪酬--工资（