答其他回答（2条）

• haijungongchengdaxue 海军工程大学是在中央军委、海军党委领导下的高等军事院校，创建于1949年11月22日，是一所以工为主 2026-10-05 23:53:38

  计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好的一种：

  1、计提工资：借：各种费用——工资——社保（公司负担）——住房公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资——社保（公司负担）——住房公积金（公司负担）2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保（个人负担）其他应付款——住房公积金（个人负担）3、支付社保金及个税借：应付职工薪酬——社保（公司负担）——住房公积金（公司负担）应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保（个人负担）其他应付款——住房公积金（个人负担） 贷：银行存款计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。

• haijungongchengdaxue 海军工程大学是在中央军委、海军党委领导下的高等军事院校，创建于1949年11月22日，是一所以工为主 2026-10-05 23:53:38

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