材料会计做账的步骤如下：

核对和分析

根据律师提供的材料，分析企业的资产负债状况，核对理论和实际数据，整理出全部账户余额。

制作会计凭证

根据律师的要求制作会计凭证，把账户内实际的发生额和余额进行计算，录入到账户簿中。

记录应收应付

统计出不同月份的应收、应付数据，根据实际情况把应收和应付的账款计入会计凭证。

财务报表编制

根据凭证记录，进行财务报表的报出，把会计凭证登记到总账。

核对报表

根据凭证登记在总账中，对账户资产负债报表和营业收入成本表核对，确保账户信息的准确性。

结账

在会计结账时完成损益表归结，把企业的经营成果全部记录、登记在损益表中，完成材料会计作业。

确认交易完成

签订合同，明确原材料规格、数量、价格、交货时间等条款。接收货物并进行初步检查和质量验收，确保数量与合同一致。

记录交易

核对采购发票、收据、入库单等单据，确保信息准确完整。在会计系统中，根据原材料类别和规格，分类并计入相应的会计科目，如“原材料”账户。

计算成本

根据采购发票上的金额确认原材料的购买价格。将运输费用、关税、查验费用、存储费用等与购买原材料相关的费用计入成本。

编制会计分录

借记“原材料”账户，根据原材料的入账成本。贷记相关账户，如使用现金支付则贷记“银行存款”账户，使用信用支付则贷记“应付账款”账户。如果存在其他与原材料采购相关的费用，也应在会计分录中进行相应的处理。

考虑税务问题

对于增值税专用发票，计算进项税额，并计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”账户。如果涉及进口原材料，需关注关税和其他税费的缴纳和抵扣问题。

核对与审计

定期盘点，确保账实相符。分析企业的资产负债状况，核对理论和实际数据，整理出全部账户余额。

使用会计系统

按明细账记账，用数量金额式账页较为妥当。一般情况下仓库是使用的数量金额式的，但为了会计部门便于检查，建议采用数量金额式账页。

审核入库单和发票

接收供给商开据的增值税发票，要求供给商开据的增值税票后附公司入库单据以便于对应批次入库上账。接收发票后核对发票数量是否与入库单一致，核对开票价格与协议是否相符，不符的及时与供给商沟通退回重开，核对无误的增值税票按要求上账。

领料和发料

车间生产领料单根据生产订单按物料清单（BOM）展开生成，单据要由车间领用人及库房保管员两人签字，少一方签字视为无效单据，防止造成虚假数据影响产品成本核算。材料会计审核无问题后转交成本会计。

计算加权平均价格

材料加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。本期收货数量+期初结余数量。

结转销售材料成本

领料单分类汇总完毕，凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证。销售材料收入将武马领料单及领料单明细表挑出，下月初传开票岗向武马开具销售发票，将发票联及领料单传武马财务部，凭发票记账联编制记账凭证。

盘点

每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次，编制存货盘存明细表和汇总表，及时提供盘点结果，协助仓库管理员报告有关问题事项，根据公司处理决定编制记账凭证。

这些步骤确保了材料会计工作的准确性和合规性，帮助企业更好地进行财务管理和决策。