当您遇到一正一负的发票时，以下是会计处理的步骤：
发票正数部分
当收到正数发票时，会计分录通常为：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
发票负数部分
当收到负数发票时，会计分录通常为：
借：主营业务成本/库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
合并入账
如果正负发票属于同一对账单，可以将正数发票核销，然后分别记录正负发票的金额，并进行抵消。
特殊情况
如果发票正负金额相同，可以不做账，而是开具红字分录，借贷方向不变，金额用负数表示。
对于退货情况，收到销项负数发票时，会计分录为：
借：应收账款/预收账款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品等（红字）
请根据具体情况选择合适的会计处理方法。
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评论列表（4条）
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希望本篇文章《一正一负的做账怎么做》能对你有所帮助！
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本文概览：当您遇到一正一负的发票时，以下是会计处理的步骤：当收到正数发票时，会计分录通常为：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）当收到负数发票时，会计分录通常为：借：主营业务成本/库存商品贷：应交税费——应交增