清算所得税表的填写需遵循以下步骤和注意事项，综合多个权威来源整理如下：

一、基础信息填报

表头项目

清算期间 ：填报实际生产经营终止日至清算完成之日止的期间。

纳税人名称 ：填写税务登记证全称。

纳税人识别号 ：税务登记证号码。

附表基础数据

资产处置损益明细表 ：需计算资产可变现价值或交易价格与计税基础的差额。

负债清偿损益明细表 ：计算负债计税基础减除清偿金额后的余额。

二、核心项目计算与填报

资产处置损益

计算公式：可变现价值或交易价格 - 计税基础。

负债清偿损益

计算公式：负债计税基础 - 清算清偿金额。

清算费用

包括清算组报酬、评估费、诉讼费用等合理支出。

清算税金及附加

涵盖除企业所得税和允许抵扣的增值税外的其他税费（如印花税、土地增值税等）。

其他所得或支出

清算中取得的其他收入（如债务重组收益）或发生的其他支出（如罚款、捐赠支出），负数填列。

清算所得

计算公式：资产处置损益 + 负债清偿损益 - 清算费用 - 清算税金及附加。

三、特殊业务处理

视同销售情形

按公允价值确认收入，并在成本费用中按同样金额计量。

需在附表一“收入明细表”和附表二“成本费用明细表”分别填列。

业务宣传费、捐赠支出

按税法规定扣除限额计算可税前扣除金额，超出部分需调增应纳税所得额。

四、注意事项

数据来源 ：以清算开始日资产负债表为基础，资产和负债均需按税收规定调整。

税务调整 ：包括弥补以前年度亏损、加计扣除特定支出（如资产减值）等。

申报时间 ：通常在清算结束后的60日内完成申报。

五、附表填写示例

| 项目 | 计算公式 | 填报位置 |

|--------------------|-----------------------------------|-------------------|

| 资产处置损益 | 可变现价值 - 计税基础| 附表一 |