出纳会计记账的步骤如下：

确定记账任务

根据公司财务管理的标准，确定出纳记账的任务，如记账期数、类别。

整理资料

收集财务凭证，按照财务管理的方式，统一整理财务凭证，以便于记账时准确无误。

校验摘要

根据凭证，核实摘要的正确性，以保证后续的记账准确性。

确定账务关系

根据凭证，分析账务关系，并采用借贷记账的方式进行记账。

记账

根据凭证和账务关系，按照财务管理系统的要求，记录账目信息。

审核

审核账目的准确性，确定账目是否正确。

归档

审核通过后，将财务凭证和记账信息归入凭证档案，以便以后查询。

此外，对于新手出纳员，还可以遵循以下步骤：

准备记账工具和材料

需要准备流水账本、原始凭证（如发票、收据、银行存款证明等）、记账工具（手工记账或使用财务软件）。

整理原始凭证

按照日期顺序整理原始凭证，检查是否齐全、是否有错漏，并按照业务类型分类。

填写流水账

根据整理好的原始凭证，逐笔填写流水账，包括日期、账号、摘要、金额等信息，注意对账是否平衡。

核对流水账

填写完毕后，需要对流水账进行核对，检查账号、摘要、金额是否正确，确保对账平衡。

装订流水账

核对无误后，将流水账装订起来，并在账本封面写上公司名称、账期、编号等信息。

正确建立新账

年初建立新账时应将上年年终余额过入“余额”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。

序时记账

现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。

正确更正错账

记错账或结错账是常有的事，必须按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。

正确选用账本

由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。

正确对账

每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。

通过以上步骤，出纳会计可以确保财务记录的准确性和完整性，从而为企业财务管理提供有力支持。