会计月末要做哪些分录

问题描述

精选答案

月末会计需要做的分录主要包括：

结转收入 ：

主营业务收入结转

借：主营业务收入

贷：本年利润

其他业务收入结转

借：其他业务收入

贷：本年利润

营业外收入结转

借：营业外收入

贷：本年利润

结转成本和费用 ：

主营业务成本结转

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务成本结转

借：本年利润

贷：其他业务成本

营业外支出结转

借：本年利润

贷：营业外支出

期间费用结转（包括管理费用、销售费用、财务费用等）

借：本年利润

贷：管理费用

贷：销售费用

贷：财务费用

结转税金 ：

增值税结转

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

所得税费用结转

借：本年利润

贷：所得税费用

计提工资和社保 ：

借：管理费用/销售费用/制造费用等-工资

贷：应付职工薪酬——工资

计提折旧和摊销 ：

固定资产折旧计提

借：应付职工薪酬——社保

贷：管理费用/销售费用/制造费用等-社保

无形资产摊销

借：管理费用/销售费用/制造费用等-折旧费

贷：累计折旧

长期待摊费用摊销

借：管理费用/销售费用等-无形资产摊销

贷：累计摊销

其他结转 ：

预付账款摊销

借：管理费用-租赁费

贷：长期待摊费用-租赁费

以上是月末会计需要做的一些主要分录。请根据企业的实际情况和会计政策进行调整。