未抵扣进项票冲红了怎么做账务处理
企业收到对方开具的负数发票时，需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录，税额部分做进项税额转出或者负数金额。
比如，
借：应付账款—XX企业，
贷：原材料—XX材料 ，
应交税费—应交增值税—进项税额转出。
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评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“会计小百科”！
希望本篇文章《未抵扣进项票冲红了怎么做账务处理》能对你有所帮助！
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本文概览：企业收到对方开具的负数发票时，需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录，税额部分做进项税额转出或者负数金额。比如，借：应付账款—XX企业，贷：原材料—XX材料 ，应交税费—应交增值税—进项税额转出。