上一季度的报表申报，把收回的多年前的货款计入收入，导致营业收入多记了3万，本季度账上如何处理和申报
不是这样处理的，应该先把上一季度的该笔凭证冲红，再记录一笔正确的凭证。
如：借：银行存款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税费-应交增值税（销项税额） （红字）
再做一笔正确的：借：银行存款
贷：应收账款
因为你上季度的报表已经申报了，增值税也确认了，上季度多缴纳的增值税在本月销项中去抵扣的，但是由于这季度申报表成负数了，也就产生了留抵税额留在下季度继续抵扣。
这种情况下，季度申报表为负很正常的，没关系。
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评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“jiaoyubaike”！
希望本篇文章《上一季度的报表申报，把收回的多年前的货款计入收入，导致营业收入多记了3万，本季度账上如何处理和申报》能对你有所帮助！
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本文概览：不是这样处理的，应该先把上一季度的该笔凭证冲红，再记录一笔正确的凭证。如：借：银行存款 （红字） 贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额） （红字）再做一笔正确