会计出差收账怎么做账的

会计出差收账的步骤如下：

预支差旅费

当员工出差前向公司预借款项时，会计分录为：

借:其他应收款——XX职工

贷:库存现金/银行存款

```

出差期间费用记录

出差期间需要保存所有餐厅和酒店的发票或账单，记录时间、地点、金额等详细信息。这些信息可通过电子表格或软件记录，方便统计和核对账目。

出差回来后报销

员工回来报销时，需要把所有的费用汇总，逐一核对，按照明细分类填写报销单，包括餐饮费、住宿费、交通费等。报销单中的金额应与保存好的发票或账单相吻合。

会计分录处理

如果员工报销的费用完全报销且没有剩余款项：

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款——XX职工

```

如果员工报销的费用超过了预借款项，即公司需要向员工补发差额：

借:管理费用——差旅费

贷:库存现金/银行存款

其他应收款——XX职工

```

如果员工报销的费用少于预借款项，即有现金剩余，公司需要收回多支付的款项：

借:库存现金/银行存款

贷:其他应收款——XX职工

```

如果员工报销后，公司需要向员工补款：

借:其他应收款——XX职工

贷:库存现金/银行存款

```

进项税抵扣

如果是增值税一般纳税人，在报销差旅费时可能涉及进项税抵扣，具体处理根据相关税法规定进行。

提交原始凭证

员工需将差旅报销单连同相关的原始发票或收据提交给财务部门进行审核。

财务审核

财务部门审核无误后，根据费用性质将报销金额计入相应的会计科目，如管理费用、销售费用等。

入账处理

如果员工未提前借款，直接入账：

借:管理费用/销售费用-差旅费

贷:库存现金/银行存款

```

如果员工提前借款，报销后还款：

借:其他应收款——XX职工

贷:库存现金/银行存款

```

如果报销金额大于借款金额，需补款：

借:管理费用/销售费用-差旅费

其他应收款——XX职工

贷:库存现金

```

如果报销金额小于借款金额，需从员工工资中扣除：

借:管理费用/销售费用-差旅费

库存现金

贷:其他应收款——XX职工

```

通过以上步骤，可以确保出差费用的账目清晰、准确，并且符合公司的财务管理要求。建议使用专业的财务管理软件来辅助处理出差报销的账务，以提高工作效率和准确性。