酒店会计应该怎么做帐

酒店会计账目的处理需要遵循一定的流程和规则，以确保账目的准确性和及时性。以下是酒店会计账目处理的基本步骤：

每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法包括：借：应收帐款——客帐、应收帐款——街帐、应收帐款——明细应收帐款、团队银行存款；贷：营业收入、应付帐—电话费等。

街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容。

收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配，并及时将费用记录到每一帐户中，做到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，应在30天之内向宾馆结算应收帐款。

当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理，包括查明公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 。

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。

加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

账务处理实务全流程

经营的房屋租金——营业费用-房租。

员工的房屋租金（员工福利）——营业费用/管理费用--福利费。

客人的停车费——营业费用。

采购人员报销的通信费——如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”。

收集并审核原始凭证

收集所有与酒店业务相关的原始凭证，如发票、收据等。

审核这些凭证的真实性和合法性。

编制记账凭证

将审核过的原始凭证信息录入会计系统。

根据会计原则进行分类记账。

登记账簿

包括现金日记账、银行存款日记账等，确保账目清晰。

对账与结账

定期核对银行流水、库存现金等，确保账实相符。

编制财务报表

制作资产负债表、利润表等，为管理层提供决策依据。

日常收支管理

记录每一笔收入和支出，包括客房收入、餐饮消费、水电费、员工工资等。

使用ERP系统或专业的酒店财务管理软件提高工作效率。

成本费用控制

对原材料采购成本、人力成本等关键环节进行精细化管理。

定期进行成本效益分析。

会计科目设置

设置如房屋租金、员工福利、停车费、通信费、邮寄费等会计科目。

根据实际情况调整会计科目设置。

账务处理示例

营业收入：借：银行存款/应收账款/库存现金；贷：主营业务收入。

营业成本：借：主营业务成本；贷：库存商品。

期间费用：借：销售费用/管理费用/财务费用；贷：应付职工薪酬。

其他注意事项

确保所有会计分录符合会计准则和法规要求。

账务处理应日清月结，确保数据的准确性和及时性。

对超过一定期限的应收账款进行催收，并考虑转为坏账损失。

通过以上步骤，酒店会计可以确保账目的准确性和及时性，为酒店的财务管理和决策提供可靠的数据支持。