月末盘点做会计怎么做

月末盘点做会计需要遵循以下步骤：

准备工作

确保所有需要盘点的存货和固定资产已经被准确记录在盘点表中。

安排具体管理核算仓库库存的财务人员及负责人、仓库保管员及负责人参加盘点。

如果公司有审计监察部门，应当安排该部门派员参加作为监督机构。

进行盘点

对存货和固定资产进行实物盘点，确保账实相符。

盘点方式可以包括手工盘点和利用盘点机进行扫描。

盘点过程中，不同资产采用不同方法及相关工具，并登记表格。

编制会计分录

根据盘点结果，编制相应的会计分录。

如果发生盘盈，需要将盘盈的存货或固定资产记入相应科目，并确认相应的进项税额。

如果发生盘亏，需要将盘亏的存货或固定资产从相应科目中转出，并确认相应的进项税额转出。

对于盘盈的原材料，可作盘盈处理，借记原材料，贷记待处理财产损益，待撰写盘点报告经审批后，借记待处理财产损益，贷记管理费用。

处理未达账项

制作盘点账存与实存对比表，有未达账项的先行勾对出来。

账实核对

对账可以做到查漏补缺、及时发现工作失误去修正。

月末结账时，先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。

进行现金、银行存款、存货等项目的账实核对，确保所有分录正确。

编制盘点报告

现场盘点报表应当详细记录盘点结果，并由相关人员签字确认。

经公司领导签批的处理结果应当留档保存，作为今后再次盘存的基础资料。

审批与存档

对于经批准需要报损的应当进行账务处理，需要由个人赔偿的应追究责任人赔偿并进行账务处理。

留档保存的资料既是原始盘存档案，也是今后再次盘存的基础资料。

通过以上步骤，可以确保月末盘点做会计的准确性和完整性，有助于及时发现和纠正账实不符的情况，保证财务报表的真实性和可靠性。