费用报销单如何填写记账凭证

费用报销单填写记账凭证：报销差旅费全部花完，借：管理费用-差旅费，贷：其他应收款。有剩余现金，借：库存现金，管理费用-差旅费，贷：其他应收款。补款时，借：管理费用-差旅费，贷：库存现金，其他应收款。

先写上部门名字、日期、票的张数等基本信息，写上名字及科目出差事由，金额等详细信息如果有证明人，也请证明人签字，统计好每类票的金额并填在金额栏大小写后核对，按层级顺序签字附上日期，费用报销单与原始凭证都要粘在记账凭证后面，整理好顺序。

1、报销单一般用于直接费用的报销，包括差旅费、招待费，办公用品费等，是公司员工要报销办事费用，例如出差、买办公用品等时填写的单据，最终经领导批示同意后，会计做帐，出纳付款，借记管理费用，货记现金或者备用金，所有报销必须取得合法的原始凭证，除出差补贴以外，其余报销必须取得合法的发票或财政规定的专用收据，否则财务部将不予报销直至取得符合规定的发票为止。

2、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外，票据过大时应按封面大小折叠好，各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，若报销票据面积大小相同或相似(如车票等，需有层次序列张贴，报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额，报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准，有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。