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每月月底企业要做的费用计提与结转项目有： 一、月底涉及的计提分录：
1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提） 借：管理费用--职工教育经费 贷：其他应付款--职工教育经费字串5 2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 4、提取贷款利息 借：财务费用 贷：应付利息（或预提费用） 二、月末涉及的结转分录：
1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税
答其他回答（1条）
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贝吉塔子哥
2026-09-30 09:35:25
一、月底涉及的计提分录：
1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）
借：管理费用--职工教育经费
贷：其他应付款--职工教育经费
2、提取工会经费（按工资总额2%计提）
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
3、提取固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
4、提取贷款利息
借：财务费用
贷：应付利息（或预提费用）
二、月末涉及的结转分录：
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
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评论列表（4条）
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本文概览：每月月底企业要做的费用计提与结转项目有： 一、月底涉及的计提分录：1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提） 借：管理费用--职工教育经费 贷：其他应付款--职工教育经费字串5 2、提取工会经费（按工资总额2%计提） 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 4、提取贷款利息 借：财务费用 贷：应付利息（或预提费用） 二、月末涉及的结转分录：1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的