问问题描述
进项税留抵怎么做分录，拜谢！求解答这个难题！
答精选答案
进项税留抵会计分录
有留抵税额，本月多交的增值税：
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
有应交未交增值税：
贷：应交税金-未交增值税
进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额
当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
答其他回答（1条）
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潘鸿海
2026-09-30 07:24:44
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费——未交增值税。
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税，
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税，
贷：应交税费——预交增值税。
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评论列表（4条）
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本文概览：进项税留抵会计分录有留抵税额，本月多交的增值税：贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税：贷：应交税金-未交增值税进项税额不足抵扣的税务处理——形成留抵税额当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额