现金预算的公式是反映企业未来现金流入与流出情况的预算工具，其核心公式及构成如下：

一、基本公式

$$

text{期末现金余额} = text{期初现金余额} + text{现金收入} - text{现金支出}

$$

该公式用于计算预算期末的现金余缺，是现金预算的核心计算逻辑。

二、扩展公式（分步骤计算）

计算可供使用现金

$$

text{可供使用现金} = text{期初现金余额} + text{现金收入}

$$

包括销售收入、投资收入等所有现金流入。

计算现金余缺

$$

text{现金余缺} = text{可供使用现金} - text{现金支出}

$$

现金支出包括经营支出（如材料、人工、费用）和资本支出。

编制期末现金余额

$$

text{期末现金余额} = text{现金余缺} + text{现金筹措} - text{现金运用}

$$

现金筹措 ：如借款、发行股票等；

现金运用 ：如偿还债务、投资、支付股利等。

三、公式应用要点

基础数据来源

需以销售预算、生产预算、成本预算等为依据，确保收入与支出预测的准确性。

现金范围界定

包含库存现金、银行存款等货币资金，需严格遵循现金管理制度。

差异分析

通过实际数据与预算数据的对比（差异率公式：

$$

text{差异率} = frac{text{实际值} - text{预算值}}{text{预算值}} times 100%

$$

可分析预算执行偏差及原因。

四、示例

某企业期初现金余额为100万元，预计现金收入为500万元，现金支出为400万元，期间无额外筹措或运用，则期末现金余额为：

$$

100 + 500 - 400 = 200 text{万元}

$$

通过以上公式及步骤，企业可有效规划现金流，保障运营与投资需求。