会计和出纳的工作内容如下：

一、会计工作

账务处理

根据原始凭证（如发票、收据、报销单等）进行审核，确保其真实性、合法性和完整性。例如，审核发票上的金额是否准确、业务内容是否与实际相符、发票专用章是否清晰等。

运用会计软件将审核无误的原始凭证录入到会计系统中，编制记账凭证，记录企业的各项经济业务，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益的变动情况。

定期对账簿进行核对，包括总账与明细账、日记账的核对，确保账账相符。例如，每月末检查应收账款总账余额是否等于各明细账余额之和。

进行财务报表编制，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业在特定时期的财务状况、经营成果和现金流量情况。

财务分析

对财务报表进行分析，计算各种财务比率，如偿债能力比率（流动比率、速动比率）、盈利能力比率（毛利率、净利率）、运营能力比率（存货周转率、应收账款周转率）等，以评估企业的财务状况和经营绩效。

根据财务分析结果为企业管理层提供决策建议，例如，如果发现应收账款周转率下降，可能建议加强应收账款的催收管理。

税务申报与筹划

负责计算企业应缴纳的各种税费，如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。确保按照税法规定的时间和方式准确申报纳税。

进行税务筹划，在合法合规的前提下，通过合理安排企业的经济业务和财务活动，降低企业税负。例如，利用税收优惠政策，选择合适的成本核算方法等。

财务管理

参与企业预算的编制工作，协助各部门制定预算计划，并对预算执行情况进行监控和分析。例如，对比实际费用与预算费用，找出差异原因并提出改进措施。

对企业的固定资产、存货等重要资产进行管理，包括资产的购置、折旧计提、清查盘点等工作，确保资产的安全和完整。

二、出纳工作

现金收付与管理

办理现金收付业务，如收取客户的现金货款、支付员工的差旅费报销等。在收付现金时，要当面点清金额，防止差错。

每日对库存现金进行盘点，确保现金账实相符。如果发现现金长款或短款，要及时查明原因并进行相应的处理。

按照规定限额留存库存现金，超过限额部分要及时送存银行。

银行存款收付与管理

办理银行存款收付业务，包括收取客户的转账汇款、支付供应商货款等。在办理银行业务时，要确保票据填写准确、完整。

每日核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，及时查找未达账项并跟踪处理，保证银行存款账账相符。

管理企业的银行账户，包括账户的开立、变更和注销手续的办理。

票据管理

负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用。在使用票据时要严格按照规定填写相关信息，确保票据的有效性。

对票据的使用情况进行登记，记录票据的号码、出票日期、收款单位、金额等信息，防止票据丢失或滥用。

往来款项管理

登记现金和银行存款的往来款项明细，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等的收付情况。

协助会计人员定期对往来款项进行核对和清理，及时催缴应收账款，合理安排应付账款的支付时间。