实习出纳需要承担以下工作：

一、现金业务

现金收付

收款方面

负责接收和清点员工交来的现金报销款。例如，仔细核对员工提交的差旅费报销单与所附票据金额是否一致，然后当面点清现金数额，防止出现短款或多款情况。

收取客户的现金货款，在收款时要唱收唱付，明确告知客户所收金额，并及时开具收款收据，注明收款日期、交款人姓名、金额等信息。

付款方面

根据经过审批的付款凭证支付现金。如支付办公用品采购款时，先检查付款凭证上的签字审批流程是否完整，再按照凭证金额准确支付现金给供应商。

发放员工工资中的现金部分，在发放前要确保工资清单与实际金额相符，发放过程中让员工签字确认收到相应金额。

现金盘点

每日营业终了，对库存现金进行盘点。将现金日记账的余额与实际库存现金进行核对，确保账实一致。如果出现差异，要及时查明原因并进行调整。例如，若发现现金短缺，要仔细回忆当天的收支情况，看是否存在未入账的支出或者收付错误。

二、银行存款业务

银行存款收付

收款

办理银行存款收款业务，如收到客户的银行转账汇款后，及时获取银行对账单，核对收款金额、付款方信息等，并将相关信息录入到银行存款日记账中。

付款

根据审核无误的付款凭证填写支票或通过网上银行进行转账付款。在填写支票时，要准确填写出票日期、收款单位名称、金额大写和小写等内容，并加盖银行预留印鉴；使用网上银行付款时，要严格按照操作流程输入收款方账号、金额等信息，确保付款安全准确。

银行对账

定期（通常为每月）与银行进行对账。将银行存款日记账的余额与银行对账单余额进行核对，编制银行存款余额调节表。对于未达账项，如企业已收银行未收的款项、企业已付银行未付的款项等，要进行详细分析和调整，以保证企业银行存款账目的准确性。

三、票据管理

支票管理

负责支票的购买、保管和使用登记。在购买支票时，按照银行规定填写申请表并领取支票；保管时要将支票存放在安全的地方，防止丢失或被盗用；使用支票时要进行详细登记，包括支票号码、出票日期、收款单位、金额等信息。

汇票及其他票据管理

对于收到的商业汇票（如银行承兑汇票或商业承兑汇票），要登记汇票的基本信息，如出票日期、到期日、出票人、承兑人、金额等，并妥善保管。在票据到期前及时办理托收手续，确保企业资金及时回笼。

四、登记日记账

现金日记账

根据现金收付凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记现金日记账。每日终了要对现金日记账进行结算，计算当日的现金收入、支出和余额，并与库存现金实际数额进行核对。

银行存款日记账

依据银行收付款凭证登记银行存款日记账，记录每一笔银行存款的收入、支出和余额情况。要及时关注银行存款账户的动态，确保日记账与银行对账单的信息同步更新。

五、协助会计工作

凭证整理

协助会计人员整理原始凭证，按照会计制度的要求对原始凭证进行分类、编号，并粘贴整齐。例如，将同一类型的报销凭证（如差旅费报销凭证）归为一类，在粘贴时要保证票据平整、无褶皱，以便会计人员进行账务处理。

数据统计

根据出纳工作中涉及的现金和银行存款收支数据，为会计核算提供相关统计信息。如统计每月的现金收支总额、银行存款收支净额等，帮助会计人员更好地进行财务分析和报表编制。