出纳是财务部门的核心岗位，主要负责企业资金的管理与财务活动的执行。其职责可分为基础操作与综合管理两大类，具体如下：

一、基础操作类职责

现金与银行管理

处理日常现金收入（如销售收入、报销款）和支出（如采购付款、工资发放）。 - 负责库存现金的盘点与银行账户的对账，确保账实相符。

票据与凭证管理

管理支票、汇票、本票等票据的开具、保管与销毁。 - 审核报销单据，编制记账凭证，并传递给会计人员进行账务处理。

银行事务处理

办理银行存款、取款、转账等结算业务，维护银行账户信息。 - 定期生成银行对账单，进行余额调节及差异处理。

二、综合管理类职责

财务核算与报表编制

编制现金日记账、银行存款日记账等基础账簿。 - 根据账簿数据编制财务报表（如资产负债表、现金流量表），为财务分析提供支持。

内部控制与风险管理

执行财务内控制度，防范资金流失或操作风险。 - 参与税务申报、筹划及合规工作，确保财务数据准确性。

辅助审计与决策支持

配合内部或外部审计，提供财务资料与数据支持。 - 参与预算编制与执行监控，分析资金使用效率并提出改进建议。

三、工作核心要求

准确性 ：确保所有收支记录与实际业务一致，防范差错。- 合规性 ：严格遵循财务制度与税法规定，避免违规操作。- 细致性 ：处理大量现金和票据时需保持高度专注，确保每笔交易可追溯。

四、与其他岗位的区别

出纳与财务经理等岗位形成“执行者”与“管理者”的分工：

出纳 ：侧重日常资金流动的管理与记录。- 财务经理 ：侧重整体财务规划、分析及战略决策。

综上，出纳是财务工作的基础环节，需在保障资金安全的前提下，高效完成基础核算与流程管理任务。