以下是餐厅公司做账的详细步骤及注意事项：

一、基础设置

会计科目设置

根据餐饮企业特点设置科目，包括：

资产类 ：库存现金、银行存款、原材料、库存商品、固定资产、低值易耗品等

负债类 ：应付账款、应付职工薪酬、应交税费（增值税、企业所得税）等

所有者权益类 ：实收资本、盈余公积、利润分配等

成本类 ：主营业务成本（食材、人工）、其他业务成本（租金、水电）等

账户开设

开设银行基本账户及辅助账户（如现金账户、供应商账户、客户账户）。

二、日常核算

凭证管理

收集原始凭证（发票、收据、验收单等），确保真实、合法、有效；

自制凭证（如收银小票）需注明日期、金额、业务内容，并经审核签字；

建立凭证档案，按时间顺序分类整理。

账务处理

采用先进先出（FIFO）或永续盘存制核算食材成本；

借：主营业务成本/库存商品，贷：原材料/应付账款（采购）；

员工工资：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬；

营业费用（水电费、燃气费）：借：营业费用，贷：应付账款/银行存款。

三、成本控制

食材成本核算

定期盘点库存，采用实地盘存制或永续盘存制计算发出成本；

分析食材成本率（食材成本/营业收入），与行业标准对比异常时需调查。

人工成本核算

区分直接人工（厨师工资）和间接人工（行政人员工资）；

计算应发工资时扣除社保、个税等。

四、财务报表编制

月度报表

编制资产负债表、利润表、现金流量表；

资产负债表反映财务状况，利润表体现经营成果，现金流量表展示现金流动。

特殊业务处理

宴会、团购收入需收集合同、订单及收款凭证；