往来业务的账务处理步骤如下：

确定实际发生的账务凭证 ：

包括收支凭证、借贷凭证、转账凭证及其他凭证等，确保交易记录的准确性。

根据记账凭证进行记账 ：

按照实际情况对收入、支出、借入、借出、贷入、贷出等六项金额进行记账。

组织账凭证 ：

遵循凭证中心原则，将每一笔记账凭证按照科目、日期先后顺序编号并记录在账页上。

科目汇总 ：

以科目为主线，将不同凭证中具有相同科目的业务汇总起来，如借方总计、贷方总计等。

初始往来结转 ：

在期初录入应收、应付款项，再根据实际发生的业务操作，把本期收入支出相抵，形成期末往来结转。

编制会计分录 ：

往来业务涉及的会计分录包括：

向A客户购进成品时：

借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税）

贷：应付账款-A客户

销售成品给A客户时：

借：应收账款-A客户

贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税）

双方了账时：

借：应付账款-A客户

贷：应收账款-A客户

借/贷：银行存款/库存现金等（即应收与应付的差额）。

处理往来账 ：

主要涉及应收账款、应收票据、其他应收款和应付账款、应付票据、其他应付款等科目。

采用三栏式账簿，记录借方、贷方发生额及余额。

核对账项 ：

与往来单位核对账项，验证双方记录是否相符，包括往来账自查、余额核对和发生额核对。

其他注意事项 ：

及时归还款项、债务豁免、三方协议平账、债转股、更正错账等特殊情况下的账务处理。

通过以上步骤，可以确保往来业务的账务处理准确无误，维护公司的财务健康。建议定期与往来单位进行对账，及时发现并解决账目差异，确保财务报表的可靠性。