问问题描述
会计月末要做哪些分录，求快速回复，真的等不了了！
答精选答案
月末会计需要做的分录主要包括：
结转收入 ：
主营业务收入结转
借：主营业务收入
贷：本年利润
其他业务收入结转
借：其他业务收入
贷：本年利润
营业外收入结转
借：营业外收入
贷：本年利润
结转成本和费用 ：
主营业务成本结转
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本结转
借：本年利润
贷：其他业务成本
营业外支出结转
借：本年利润
贷：营业外支出
期间费用结转（包括管理费用、销售费用、财务费用等）
借：本年利润
贷：管理费用
贷：销售费用
贷：财务费用
结转税金 ：
增值税结转
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
所得税费用结转
借：本年利润
贷：所得税费用
计提工资和社保 ：
借：管理费用/销售费用/制造费用等-工资
贷：应付职工薪酬——工资
计提折旧和摊销 ：
固定资产折旧计提
借：应付职工薪酬——社保
贷：管理费用/销售费用/制造费用等-社保
无形资产摊销
借：管理费用/销售费用/制造费用等-折旧费
贷：累计折旧
长期待摊费用摊销
借：管理费用/销售费用等-无形资产摊销
贷：累计摊销
其他结转 ：
预付账款摊销
借：管理费用-租赁费
贷：长期待摊费用-租赁费
以上是月末会计需要做的一些主要分录。请根据企业的实际情况和会计政策进行调整。
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评论列表（4条）
我是公众科技网的签约作者“专业接发色彩造型师”！
希望本篇文章《会计月末要做哪些分录》能对你有所帮助！
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本文概览：月末会计需要做的分录主要包括：结转收入 ： 主营业务收入结转借：主营业务收入贷：本年利润 其他业务收入结转借：其他业务收入贷：本年利润 营业外收入结转借：营业外收入贷：本年利润结转成本和费用 ： 主营业务成本结转借：本年利润贷：主营业务成本 其他业务成本结转借：本年利润贷：其他业务成本 营业外支出结转借：本年利润贷：营业外支出 期间费用结转（包括管理费用、销售费用、财务费用等）借：本年利润贷：管理费用贷：销售费用贷：财务费用结转税金 ： 增值税结转借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出