问问题描述
本月应如何补做账，拜谢！求解答这个难题！
答精选答案
上月开的发票会计漏做帐，要视不同情况补账：第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。
如果重要，应当采用追溯重述法更正。
1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替借：应收账款等贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等）贷：银行存款等借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整（替换“所得税费用”科目）3、转入“利润分配”借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 -----------结平4、调整利润分配有关数字借：盈余公积贷：利润分配——未分配利润 3、4 分录方向具体对应“以前年度损益调整”结平方向5、财务报表调整和重述资产负债表，按照补记的相关资产、负债、所有者权益调整利润表，按照被替换损益科目的金额调所有者权益变动表，调盈余公积等科目6、今年报表附注要相应披露。
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本文概览：上月开的发票会计漏做帐，要视不同情况补账：第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替借：应收账款等贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等）贷：银行存款等借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）借：应