问问题描述
上期留抵税额本期怎么抵扣分录，求大佬施舍一个解决方案，感激不尽！
答精选答案
本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣。
应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税，月末就需要做一笔结转未交增值税分录：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税你只要将本月未交增值税做结转了，并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。除非本月的销项税大于本月进项税加上期留底数，就会出现应交增值税科目的贷方余额，就说明你本月有应交而未交的增值税，那么就将未交增值税金额做一笔结转分录。
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评论列表（4条）
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本文概览：本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录,在填申报表时自动计算抵扣。应交增值税科目中记录销项税和进项税，如果是借方余额就是留底进项税，如果是贷方余额就是应交未交增值税，月末就需要做一笔结转未交增值税分录：借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税你只要将本月未交增值税做结转了，并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是，如果应交增值税科目为借方余额，就是留底税额时就不需要做结转分录。除非本月的销项税大于本月进项税加上期留底数，就会出现应交增值税科目的贷方余额，就说明你本月有应交而未交的增值税